Einzelheiten und Höhepunkte der Einkommensteuerpauschale 2023-2024: Das neue Einkommensteuersystem hat eine grundlegende Überarbeitung der Einkommensteuerpauschale für 2023-24 mit sich gebracht. Der Grundfreibetrag nach dem neuen Einkommensteuerregime wurde auf Rs 3 Lakh angehoben. Die Einkommenssteuererstattungsgrenze, die für angestellte und einzelne Steuerzahler im Rahmen des neuen Einkommenssteuerregimes verfügbar ist, wurde von derzeit 5.000 Rs. auf 7.000 Rs. angehoben. In der folgenden Tabelle finden Sie die Einkommensteuersätze 2023 für das neue Einkommensteuerregime.
Einkommensteuerpauschalen 2023: Dies sind die neuen Einkommensteuerpauschalen nach dem neuen Steuerregime
1. Bis zu einem Einkommen von Rs 3 lakh gibt es 0% oder NIL-Steuer
2. Von Rs 3 Lakh bis Rs 6 Lakh beträgt der Steuersatz 5 %
3. Von Rs 6 Lakh bis Rs 9 Lakh beträgt der Steuersatz 10 %
4. Von Rs 9 Lakh bis Rs 12 Lakh beträgt der Steuersatz 15 %
5. Von Rs 12 Lakh bis Rs 15 Lakh beträgt der Steuersatz 20 %
6. Über Rs 15 lakh beträgt der Steuersatz 30 %
Dies waren die Einkommenssätze für 2022-23 unter der neuen Steuerregelung
1. Bis zu einem Einkommen von Rs 2,5 Lakh gibt es 0% oder NIL-Steuer
2. Von Rs 2,5 lakh bis Rs 5 lakh beträgt der Steuersatz 5 %
3. Von Rs 5 Lakh bis Rs 7,5 Lakh beträgt der Steuersatz 10 %
4. Von Rs 7,5 Lakh bis Rs 10 Lakh beträgt der Steuersatz 15 %
5. Von Rs 10 Lakh bis Rs 12,5 Lakh beträgt der Steuersatz 20 %
6. Von 12,5 Lakh bis Rs 15 Lakh beträgt der Steuersatz 25 %
7. Über Rs 15 lakh beträgt der Steuersatz 30 %
Einkommensteuer live: Höhepunkte wichtiger Ankündigungen
FM Nirmala Sitharaman hat mehrere neue Änderungen angekündigt, die darauf abzielen, die Einkommensteuerlast und die Einkommensteuerausgaben der Mittelklasse, der angestellten Steuerzahler, der einzelnen Steuerzahler und der Senioren zu senken. Nachfolgend sind die Highlights ihrer wichtigsten Einkommensteuerankündigungen aufgeführt:
- Die neue Einkommensteuerregelung wird nun die Standardregelung sein, aber die Steuerzahler haben die Möglichkeit, die alte Regelung zu wählen
- Der Standardabzug von Rs 50.000 für Angestellte und der Abzug von der Familienrente bis zu Rs 15.000 ist derzeit nur unter der alten Regelung zulässig. Es wird vorgeschlagen, diese beiden Abzüge auch nach der neuen Regelung zuzulassen.
- Die Rabattgrenze im Rahmen des neuen Steuersystems soll von Rs 5 Lakhs auf Rs 7 Lakhs erhöht werden. Dies bedeutet, dass ein Steuerzahler, der unter dem neuen Einkommensteuersystem bis zu Rs 7.000 verdient, keine Einkommenssteuer abführt.
- Eine Person mit einem Einkommen von 15 Lakhs muss nur 1,5 Lakhs als Steuer zahlen
- Laut FM werden 45 % der eingereichten Rücksendungen innerhalb von 24 Stunden bearbeitet
- Die durchschnittliche Bearbeitungszeit von Rücksendungen wurde von 93 Tagen auf 16 Tage reduziert, sagt FM
- Fokus auf technologiebasierter Steuerverwaltung
- Die mutmaßliche Steuerumsatzgrenze wurde für Fachleute auf 75 Lakh erhöht. Geldeingang nicht mehr als 5 %
- Führen Sie ein Next-Gen-IT-Rücksendeformular aus
- Ein System eines einheitlichen Einreichungsprozesses, das eingerichtet werden soll, um es den Behörden zu erleichtern, die Daten von einem gemeinsamen Portal nach Wahl derjenigen zu beziehen, die Erklärungen einreichen
- Der Zuschlag auf die Einkommensteuer beträgt sowohl nach dem alten als auch nach dem neuen Regime 10 Prozent, wenn das Einkommen über 50 Mrd. Rupien und bis zu 1 Mrd. Rupien liegt, 15 Prozent, wenn das Einkommen über 1 Mrd. Rupien und bis zu 2 Mrd. Rupien beträgt, 25 Prozent wenn das Einkommen über Rs 2 crore und bis zu Rs 5 crore liegt, und 37 Prozent, wenn das Einkommen über Rs 5 crore liegt. Es wird vorgeschlagen, dass der Zuschlag für diese natürlichen Personen, HUF, AOP (außer Genossenschaften), BOI und AJP unter der neuen Regelung gleich wäre, außer dass der Zuschlagssatz von 37 Prozent nicht gilt. Der höchste Zuschlag beträgt 25 Prozent für Einkommen über Rs 2 crore. Damit würde der Höchstsatz von etwa 42,7 Prozent auf etwa 39 Prozent sinken. Für diejenigen, die sich für die alte Regelung entscheiden, wird keine Änderung des Zuschlags vorgeschlagen.
- Die Einlösung von verdientem Urlaub von bis zu 10 Monaten des Durchschnittsgehalts zum Zeitpunkt der Pensionierung im Falle eines Arbeitnehmers (außer einem Arbeitnehmer der Zentralregierung oder der Landesregierung) ist gemäß Unterabschnitt (ii) von Klausel (10AA) ausgenommen. des Abschnitts 10 des Einkommensteuergesetzes („das Gesetz“) in dem mitgeteilten Umfang. Der Höchstbetrag, der befreit werden kann, beträgt derzeit Rs 3 lakh. Es wird vorgeschlagen, eine Benachrichtigung herauszugeben, um diese Grenze auf Rs 25 Lakh zu erweitern.
- TCS für Auslandsüberweisungen verbessert – der Satz ist von 5 Prozent auf 20 Prozent ohne die Obergrenze von 7 Lakhs gestiegen
- Erhaltene Summe (außer im Todesfall der versicherten Person) aus einer Versicherungspolice (außer ULIP, für die bereits Bestimmungen gemäß dem Finanzgesetz von 2021 bestehen), wobei die Summe der für eines der Jahre während der Laufzeit der Police zu zahlenden Prämie ist Rs 5 lakhs übersteigt, wird jetzt vorgeschlagen, besteuert zu werden. Dies wird für Policen vorgeschlagen, die am oder nach dem 1. April 2023 ausgestellt wurden.
- Für die Zwecke der Berechnung von Veräußerungsgewinnen wird nun vorgeschlagen, dass die Anschaffungs- oder Verbesserungskosten den gemäß Abschnitt 24 des Gesetzes (unter der Rubrik Einkünfte aus Wohneigentum) geltend gemachten Zinsbetrag oder den Abzug gemäß Kapitel VIA nicht enthalten
- Es wird vorgeschlagen, Abschnitt 194B und Abschnitt 194BB (Einnahmen aus Lotterien oder Kreuzworträtseln bzw. Pferderennen) des Gesetzes zu ändern, um vorzusehen, dass die TDS auf den Betrag oder „den Gesamtbetrag“ abgezogen werden sollte (derzeit heißt es in dem Abschnitt nur: Betrag) über Rs. 10.000 in einem Geschäftsjahr. Darüber hinaus wird vorgeschlagen, „Glücksspiele oder Wetten jeglicher Form oder Art“ in den Geltungsbereich aufzunehmen, und es wird vorgeschlagen, Abschnitt 194BA für Online-Spiele einzuführen.
- Wenn der Beschenkte derzeit ein Nichtansässiger ist und einen Geldbetrag erhält, der Rs. 50.000 ohne Gegenleistung von einer gebietsansässigen natürlichen Person (mit Ausnahme derjenigen, die im Gesetz ausdrücklich ausgeschlossen sind), gelten dieselben als in Indien anfallende oder entstehende Einkünfte (gemäß Abschnitt 9). Gemäß dem angekündigten Budget wird auch vorgeschlagen, eine Person, die als nicht gewöhnlich ansässig gilt, in den Geltungsbereich aufzunehmen.
- Gemäß dem vorgeschlagenen neuen Abschnitt (50AA) wird vorgeschlagen, die Kapitalgewinne aus der Übertragung/Rückzahlung/Fälligkeit von marktgebundenen Schuldverschreibungen als kurzfristige Kapitalgewinne zu behandeln und zu besteuern. Derzeit wird es als langfristiger Kapitalgewinn mit einem Steuersatz von 10 % ohne Indexierung besteuert.
- Die Frist für den Abschluss der Prüfungsbewertung (ab dem Bewertungsjahr 2022-23) soll gegenüber der derzeitigen Frist von 9 Monaten auf 12 Monate ab dem Ende des relevanten AY verlängert werden. Dies gilt auch bei aktualisierten Retouren.
Neue Einkommensteuerregelung: Wie viel Einkommensteuer sparen Sie?
- Wenn Sie ein Einkommen von bis zu 7.000 Rupien haben, müssen Sie praktisch keine Steuern zahlen, da die Rabattgrenze auf 7.000 Rupien angehoben wurde
- Wenn Sie Rs 9 Lakh verdienen, dann beträgt Ihre Einkommenssteuerersparnis Rs 15.600 mit Cess
- Wenn Sie Rs 15 Lakh verdienen, beträgt Ihre Einkommenssteuerersparnis Rs 39.000 mit Cess
Neues Einkommensteuerregime 2023 – 2024: Liste der gemeinsamen Abzüge nicht verfügbar
- Fahrtkostenzuschuss belassen
- HRA
- Berufssteuer
- Interesse am Wohnungsbaudarlehen (selbstgenutzt)
- Abzüge nach Kapitel VI-A (80C, 80D, 80E usw.) außer u/s 80CCD(2) (d. h. Beitrag des Arbeitgebers zum NPS)
Gemäß dem Budget „kann jede natürliche Person, HUF, AOP (außer Genossenschaften), BOI oder AJP, die nicht bereit ist, nach diesem neuen Regime besteuert zu werden, sich dafür entscheiden, nach dem alten Regime besteuert zu werden. Für diejenigen, die Einkommen unter dem Kopf haben „Gewinne und Gewinne aus Unternehmen oder Beruf“ und die sich für die alte Regelung entschieden haben, können diese Option nur einmal widerrufen und werden danach weiterhin nach der neuen Regelung besteuert Beruf“, Option für altes Regime kann in jedem Jahr ausgeübt werden.“ Lohnsteuerpflichtige, die sich für das reguläre Einkommensteuerregime entscheiden, müssen weiterhin Einkommensteuer gemäß den unten genannten Steuertafeln zahlen:
- Bis zu Rs 2.50.000 Einkommen – Steuersatz NULL
- Rs 2.50.001 – Rs 5.00.000 Einkommen – 5% Steuersatz
- Rs 5.00.001 – Rs 10.00.000 Einkommen – 20 % Steuersatz
- Über Rs 10.00.000 Einkommen – 30 % Steuersatz
Einkommensteuer 2023: Häufig gestellte Fragen
- Was sind die neuen Regeln für die ITR-Einreichung?
Es wurden keine neuen Regeln für die Einreichung von ITR eingeführt. Das neue Einkommensteuersystem wird jedoch das standardmäßige Einkommensteuersystem für Steuerzahler sein. Die Steuerzahler haben weiterhin die Möglichkeit, sich für die alte oder die reguläre Einkommensteuerregelung zu entscheiden. - Was ist besser alte Steuerregelung oder neue?
Neue Einkommensteuerregelung versus alte Einkommensteuerregelung – diese Antwort hängt von Ihrem Einkommen ab. Falls Sie bis zu Rs 15 lakh verdienen, ist es angesichts der Steuereinsparungen im Rahmen der neuen Steuerpauschalen sinnvoll, sich für das neue Einkommensteuersystem zu entscheiden. Bei höheren Einkommen kann es jedoch aufgrund Ihrer Spar- und Anlagemöglichkeiten immer noch sinnvoll sein, sich für die alte Steuerregelung zu entscheiden. Wenn Sie jedoch Befreiungen nur bis zu Rs 2 Lakh in Anspruch nehmen, ist das neue Einkommensteuersystem wahrscheinlich von Vorteil. - Sind Bankzinsen bei der neuen Steuerregelung steuerpflichtig?
Ja, Ihre Zinsen vom Sparkonto sind nach der neuen Einkommensteuerregelung steuerpflichtig, da der Abzug nach § 80 TTA nicht möglich ist. - Was ist das Mindestgehalt, um ITR einzureichen?
Rs 2,5 lakh ist das steuerpflichtige Nettoeinkommen, bei dem Sie Ihre Einkommensteuererklärung zwingend abgeben müssen. - Wie viel Einkommen ist steuerfrei?
Unter dem neuen Einkommensteuersystem sind Gehaltseinkünfte bis zu Rs 7 lakh nicht steuerpflichtig. Unter der alten Einkommensteuerregelung sind Gehaltseinkünfte bis zu Rs 5 lakh nicht steuerpflichtig. - Was sind die Vorteile des neuen Steuersystems?
Die neue Einkommensteuerregelung ermöglicht es einem angestellten Steuerzahler, niedrigere Einkommensteuersätze in Anspruch zu nehmen und somit von einem geringeren Einkommensteuerabfluss zu profitieren. Für das Steuerjahr 2023-24 wurde der Standardabzug in die neue Einkommensteuerregelung aufgenommen. Übliche Ausnahmen wie Abschnitt 80C, 80D, 80TTA, Wohnbaudarlehensleistungen sind jedoch nicht verfügbar. - Was ist die Einkommensteuerplatte für 2022 bis 2023?
Unter der regulären Einkommensteuerregelung
Bis zu Rs 2.50.000 Einkommen – Steuersatz NULL
Rs 2.50.001 – Rs 5.00.000 Einkommen – 5% Steuersatz
Rs 5.00.001 – Rs 10.00.000 Einkommen – 20 % Steuersatz
Über Rs 10.00.000 Einkommen – 30 % Steuersatz - Wer hat Anspruch auf die neue Einkommensteuerregelung?
Lohnsteuerzahler und einzelne Steuerzahler können das neue Einkommensteuersystem in Anspruch nehmen, das die Inanspruchnahme niedrigerer Einkommensteuersätze ermöglicht, wenn der Steuerzahler bereit ist, auf Ausnahmen wie Abschnitt 80C, Abschnitt 80D, Abschnitt 80TTA usw. zu verzichten. - Für welches Steuerjahr reichen wir 2023 ein?
Im Jahr 2023 wird die Einkommensteuererklärung für das Wirtschaftsjahr 2022/23 und das Veranlagungsjahr 2023/24 eingereicht. - Welche Freibeträge gibt es bei der neuen Einkommenssteuer?
Unter der neuen Einkommensteuerregelung wurde die grundlegende Steuerbefreiungsgrenze von derzeit 2,5 Lakh auf Rs 3 Lakh angehoben. Ansonsten können die üblichen Ausnahmen wie Abschnitt 80C, Abschnitt 80D nicht in Anspruch genommen werden. - Was sind die neuen Einkommensteuerpauschalen für 2023 bis 2024 unter dem neuen Steuersystem?
Bis zu einem Einkommen von Rs 3 lakh gibt es 0% oder NIL-Steuer
Von Rs 3 Lakh bis Rs 6 Lakh beträgt der Steuersatz 5 %
Von Rs 6 Lakh bis Rs 9 Lakh beträgt der Steuersatz 10 %
Von Rs 9 Lakh bis Rs 12 Lakh beträgt der Steuersatz 15 %
Von Rs 12 Lakh bis Rs 15 Lakh beträgt der Steuersatz 20 %
Über Rs 15 lakh beträgt der Steuersatz 30 % - Ändert sich die Steuerklasse 2023?
Ja, die Einkommensteuertafeln für 2023-24 wurden im Rahmen des neuen Einkommensteuerregimes überarbeitet. Einzelheiten zu den neuen Einkommensteuertafeln 2023-24 wurden oben angegeben. - Welche Freibeträge gibt es bei der neuen Einkommenssteuer?
Die Grundfreibetragsgrenze nach dem neuen Einkommensteuerregime 2023 wurde auf Rs 3 lakh angehoben. Im bestehenden Einkommensteuersystem beträgt die Freigrenze Rs 2,5 lakh. - Ist das Wohnungsbaudarlehen in der neuen Steuerregelung enthalten?
Der Steuervorteil für Wohnungsbaudarlehenszinsen auf selbstgenutztes Eigentum ist in der neuen Einkommensteuerregelung 2023-24 nicht enthalten.
